<<
>>

Безналичный оборот. Система безналичных расчетов в РФ

Безналичный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. Безналичные расчеты, совершаемые между экономическим субъектами, завершают последний этап кругооборота средств в хозяйстве. Поступление денег на счета в банке свидетельствует, что продукт производства, товар реализован и получил общественное признание, затраты на его производство возмещены, получена прибыль, можно продолжать процесс производства. Безналичные расчеты приводят к концентрации денежных средств в банках. Эти денежные средства могут использоваться банками для краткосрочного кредитования.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Они основаны на определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

В условиях рыночной экономики можно выделить следующие принципы организации безналичных расчетов.

Первый принцип - осуществление безналичных расчетов по счетам, которые открываются банками клиентам для хранения и перевода средств. Проведение расчетов через коммерческий банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью и материальной ответственностью за свои действия.

Второй принцип - право свободного выбора форм расчетов и закрепление их в хозяйственных договорах. Банк не может вмешиваться в выбор форм безналичных расчетов.

Третий принцип - перечисление средств по счетам предприятий производится по поручению плательщика или с его согласия (акцепта), кроме случаев, предусмотренных законом. Данный принцип дает предприятию возможность контролировать выполнение поставщиком условий договора. Нарушение этих условий может вызвать полный или частичный отказ в акцепте платежа.

Четвертый принцип - очередность списания денежных средств со счета клиента. При недостаточности средств на счете клиента списание средств осуществляется в определенной очередности, установленной Гражданским кодексом РФ.

Открытие банком счета клиенту и предоставление ему услуг по расчетно-кассовому обслуживанию осуществляется на основе заключенного между коммерческим банком и клиентом договора банковского счета. По такому договору коммерческий банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту, денежные средства, а также выполнять его поручения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета, проводить другие операции по счету. Клиент вправе открывать в банках необходимое ему количество расчетных (текущих), депозитных и иных счетов в любой валюте. В соответствии с договором банковского счета клиент обязуется соблюдать требования действующих нормативных актов, регулирующих порядок осуществления расчетных и кассовых операций; предоставлять в банк в установленные сроки необхо- димую отчетность (бухгалтерскую и статистическую), другие документы, необходимые для осуществления расчетно-кассового обслуживания. В договоре выделяется ответственность сторон за невыполнение взятых обязательств.

Организация безналичных расчетов в РФ регулируется Положением Центрального банка РФ № 2-П от 12.04.2002. Названные выше принципы реализованы в данном Положении.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и / или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).

Межбанковские расчеты возникают, когда плательщик и получатель платежа обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании и перемещении наличных денег. Существует два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов: централизованный и децентрализованный. Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России - централизованный способ;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

2 и 3 - децентрализованные способы межбанковских расчетов.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством. Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

В настоящее время в РФ существуют следующие формы безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков само* стоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки- корреспонденты. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:

- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов в вышеназванных формах используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки. Расчетные документы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. Все экземпляры расчетного документа должны быть заполнены идентично. Второй и последующие экземпляры расчетных документов могут быть изготовлены с использованием копировальной бумаги, множительной техники или электронно-вычислительных машин. При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учета и Положения о безналичных расчетах. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат.

Списание банком денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра расчетного документа.

Расчеты платежными поручениями. Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);

д) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Расчеты по аккредитивам. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк- эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Каждый аккредитив должен содержать указание на его вид. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица. Получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются следующие условия:

- наименование банка-эмитента;

- наименование банка, обслуживающего получателя средств;

- наименование получателя средств;

- сумма аккредитива;

- вид аккредитива;

- способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

- способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;

- полный перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств;

- сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;

- условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

- ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

В основной договор могут быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством. Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно. В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк). Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя). Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом. Учреждения и подразделения расчетной сети Банка России осуществляют экспедирование расчетных документов самих кредитных организаций и других клиентов Банка России в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России. Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно. Платежные требования и инкассовые поручения клиентов кредитных организаций (филиалов), предъявляемые к счету кредитной организации (филиала), должны направляться в учреждение или подразделение Банка России, обслуживающее данную кредитную организацию (филиал). Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа. Учреждениями и подразделениями расчетной сети Банка России при регистрации дополнительно указываются БИК банка плательщика и БИК банка получателя средств (взыскателя). На всех экземплярах поступивших платежных требований, инкассовых поручений в верхнем левом углу проставляются дата и время поступления расчетного документа.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (с приложенными в установленных законодательством случаях исполнительными документами) помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку.

Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», направив извещение о постановке в картотеку. Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Расчеты платежными требованиями. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее трех рабочих дней. Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа. Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания). Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня.

Расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются: 1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами.

выполняющими контрольные функции; 2) для взыскания по исполнительным документам; 3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются законодательством, договором корреспондентского счета (субсчета), который заключается между Банком России (в лице подразделения расчетной сети Банка России при наличии на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией (филиалом - при наличии на это доверенности у руководителя), а также дополнениями к Договору счета. Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности кредитной организации (филиала) и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия.

Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных норматив- ними документами Банка России и заключенными между Банком России и кредитными организациями договорами. Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и / или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Концепция развития валовых расчётов в режиме реального времени Банка России. Валовая система расчётов в режиме реального времени является базовой сопоставляющей платёжной системы Российской Федерации и Банка России. Настоящая концепция определяет перспективы развития безналичных расчётов в Банке России.

Основные цели системы валовых расчётов в режиме реального времени:

- оперативное зачисление на счета кредитных организаций поступивших средств, предоставление возможности немедленного их использования;

- уменьшение системных рисков системы расчётов.

Основные задачи системы валовых расчётов в режиме реального времени:

• предоставление для кредитных организаций возможности управления внутридневной ликвидностью;

- ускорение оборачиваемости денежных средств и сокращение объёмов средств кредитных организаций в расчётах в Банке России;

- обеспечение эффективной работы системы внутрибанковских расчётов, расчётов на основе корреспондентских отношений, а также расчётно-клиринговых палат;

- реализация мероприятий денежно-кредитной политики ЦБ РФ, обслуживание кредитных, депозитных, валютных и др. сделок банка России;

- обеспечение расчётов на рынке государственных ценных бумаг, валютном рынке;

- обеспечение ежедневной выверки расчётов между подразделениями расчётной сети Банка России и кредитными организациями;

- консолидация ресурсов кредитных организаций для проведения расчётов, централизованное управление операциями подразделений Банка России.

Платежи в рамках системы валовых расчётов в режиме реального времени:

- осуществляются непрерывно в течение операционного дня (продолжительность операционного дня во всех регионах будет одинакова);

- на момент проведения платежа проводятся в пределах остатка на счёте участника расчётов, открытом в специализированном подразделении Банка России;

- каждый платёж проводится на индивидуальной основе;

- время исполнения платежа не зависит от места нахождения участников системы валовых расчётов в режиме реального времени;

- осуществляются в электронной форме;

- проводятся по счёту немедленно после их поступления, информация о текущем состоянии счёта выдаётся в момент проведения платежа или по запросу;

- являются безотзывными и окончательными.

Платёж становится безотзывным и окончательным с момента списания его с корреспондентского счёта кредитной организации-плательщика, после зачисления на корреспондентский счёт кредитной организации-получателя платёж является окончательным.

Концепция развития расчётной сети Банка России предусматривает формирование её новой структуры, основанной на изменение функциональных задач путём оптимизации расчётной сети, укрупнения подразделений, технического перевооружения и оснащения средствами связи.

К безналичным расчетам можно отнести также и расчеты векселями. В России векселя широко использовались до революции и в годы НЭПа. Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиками и плательщиками за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа - векселя. Россия придерживается «Единообразного вексельного закона» (ЕВЗ), принятого Женевской конвенцией 07.07.1930. (К Женевскому соглашению , которое ввело в оборот ЕВЗ, присоединились или издали на его основе свои вексельные законы такие страны, как Австрия, Бельгия, Болгария, Бразилия, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Ирак, Италия, Ливан, Люксембург, Норвегия, Польша, Португалия, Саудовская Аравия, СССР, Турция, Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция, Югославия, Япония и др. В Англии, Австралии, Израиле, Канаде, Кипре, США, Филиппинах, ЮАР и некоторых других странах вексельное законодательство основано на английском законе о переводных векселях 1882 г., отличном от ЕВЗ. Кроме того, существуют страны (Египет, Иран), чье вексельное законодательство не соответствует ни ЕВЗ, ни англо-американскому праву.) 07.08.1937 в СССР вышло Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе». При этом, однако, во внутреннем обороте векселя не использовались, фактически Положение регулировало их применение в международных сделках. 11.03.1997 действие данного Положения было подтверждено Федеральным законом РФ «О переводном и простом векселе». На практике векселя стали использоваться в хозяйственном обороте с 1991 - 1992 г.

Вексель - это разновидность долгового обязательства, составленного по строго определенной форме, дающее бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении срока, на который он выписан. Вексель - это строго формальный документ, и отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным; это безусловное денежное обязательство, так как приказ его оплатить и принятие обязательств по оплате не могут быть ограничены никакими условиями; это абстрактное обязательство, так как в его тексте не допускаются никакие ссылки на основание выдачи. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Основой вексельной сделки является коммерческий кредит, предоставляемый предприятиями друг другу, минуя банк. Оформление такого кредита векселем имеет ряд преимуществ перед, например, кредитным договором. Во-первых, вексель мобилен. По кредитному договору организация, выдавшая заем, обычно не может требовать его возврата раньше обусловленного срока. Вексель же является ценной бумагой, и его в случае необходимости можно продать на фондовом рынке или заложить в банк. Во-вторых, вексель - это абстрактное долговое обязательство, не связанное с конкретными условиями сделки, поэтому с его помощью удобно производить взаимозачет задолженностей между предприятиями. В-третьих, существующими нормативными актами предприятиям предписывается переоформить просроченную кредиторскую задолженность в виде финансовых векселей.

Вексель должен быть составлен в письменной форме либо на специальном вексельном бланке, либо на простом листе бумаги с обязательным соблюдением всех реквизитов.

Вексель может быть составлен на любом языке, но следует учитывать, что Банк России принимает к учету векселя предприятий- резидентов, написанные только на русском языке.

Виды векселей. Векселя бывают простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается должником и содержит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную сумму в обусловленный срок в определенном месте.

Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный срок обозначенную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту). Переводной вексель как таковой не имеет силы законного платежного средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому в практике принято, что должник-трассат обязан письменно подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в обозначенный срок, т.е. совершить акцепт тратты (совершается в виде надписи на лицевой стороне векселя). Он может быть общим или ограниченным. Никакие другие ограничительные записи в тексте тратты не разрешены, потому что акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным. Частичный (ограниченный) акцепт - это письменное согласие должника оплатить только часть суммы, указанной на тратте.

В случае неакцепта векселя или отказа от платежа по нему он должен быть надлежащим образом опротестован. В этом случае у его держателя возникает право оплаты в порядке регресса, т.е. обратного требования к предыдущим обязанным по векселю лицам.

Гарантией платежей по траттам и простым векселям является и авалирование (подтверждение) банками. Аваль означает гарантию платежа по векселю со стороны банка (или какого-либо лица), если должник не выполнил в срок своих обязательств. Дается на лицевой стороне векселя.

Вексель выступает также в качестве оборотного документа. Эго означает, что передача векселя другому лицу осуществляется для именных векселей путем передаточной надписи (индоссамента). Такая надпись ставится на оборотной стороне векселя или добавочном листе (аллонже) и подписывается индоссантом, т.е. лицом, сделавшим передаточную надпись. Индоссамент должен быть безусловным (как и вексель), ограничивающие условия недействительны. Посредством индоссамента индоссант передает другому лицу (индоссату), в пользу которого сделана надпись, все права, требования и риски по векселю.

Векселя могут учитываться банками. Суть згой операции состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом процента, причитающегося банку. Этот процент называется учетным процентом, или дисконпиш. В свою очередь коммерческие банки могут переучесть векселя предприятий в других кредитных учреждениях или в ЦБР.

Формы векселей. Товарные (или коммерческие) векселя используются во взаимоотношениях покупателя и продавца в реальных сделках с поставкой продукции или услуг. Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием, за счет имеющихся свободных средств другому предприятию. Согласно Указу Президента № 1662, к финансовым отнесены также векселя, оформляющие просроченную кредиторскую задолженность предприятий.

В последнее время в России широкое распространение получили банковские векселя. Они удостоверяют, что предприятие внесло депозит в банк в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный в нем срок. В данном случае вексель фактически выполняет роль депозитного сертификата.

Ректа-вексель, или именной вексель, не может индоссироваться.

В бланковом векселе покупатель акцептует пустой формуляр векселя, который в дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая ситуация возможна, когда в ходе переговоров не установлены окончательная цена товара (или она может измениться в результате доставки) и срок поставки. Естественно, что такой вексель может быть выписан только сторонами, доверяющими друг другу, ибо при внесении в него суммы, отличной от согласованной с плательщиком, последний все равно будет вынужден ее заплатить.

Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющими друг другу. При этом одно лицо в целях помощи предприятию, испытывающему финансовые трудности, акцептует его вексель для того, чтобы последнее либо расплатилось со своими должниками, либо учло вексель в банке. Предполагается, что выписавший вексель в дальнейшем изыщет средства, чтобы самому погасить его.

Бронзовый вексель - это вексель, не имеющий реального обеспечения, выписанный на вымышленное лицо. Доход по такому векселю получают путем учета его в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду.

В России дружеские и бронзовые векселя запрещены.

Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения ссуды ненадежного заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель погашается, если нет - то должнику предъявляются претензии.

Переводной вексель. В операциях с переводным векселем участвуют три стороны: трассант (кредитор); трассат (должник) и получатель платежа (ремитент). Наиболее типичная схема использования этого векселя - когда предприятие-поставщик берет под свою производственную деятельность ссуду в банке и погашает ее с помощью платежей на имя банка от своих покупателей, т.е. переводной вексель погашает два кредита: трассата трассанту и трассанта ремитенту. Эта схема позволяет банку контролировать целевое использование кредита.

В переводном векселе трассат после акцепта трапы имеет прямое обязательство перед ремитентом. Трассант же несет условную ответственность. Он обязуется заплатить вексельную сумму, если трассат не акцептовал вексель, акцептовал, но не заплатил или вообще отказался платить. Естественно, что для возникновения обязательств по переводному векселю ремитент должен вовремя представить его к акцепту и платежу, так как невыполнение этих условия может быть отнесено к его вине.

Переводной вексель должен содержать следующие реквизиты (документ без какого-либо из этих реквизитов не имеет силы переводного векселя):

1. Вексельные метки: наименование «вексель», включенное в текст документы и выраженное на его языке.

2. Вексельная сумма: простое и ничем не обусловленное предложение (переводной) или обязательство (простой) уплатить определенную сумму денег. Если существуют оговорки, то документ теряет силу векселя. Вексельная сумма должна быть точно указана в тексте векселя прописью или цифрами. В случае разногласий между суммой, указанной цифрой и прописью, верной считается сумма указанная прописью. Если в векселе присутствуют несколько сумму то он считается выписанным на меньшую. В переводном векселе, который подлежит оплате сроком по предъявлению или во столько-то времени от предъявления, на вексельную сумму могут начисляться проценты. В векселях с фиксированной датой платежа это условие считается ненаписанным. Процентная ставка должна быть указана в векселе, в противном случае она тоже считается ненаписанной. Проценты рассчитываются со дня составления переводного векселя, если не указана другая дата. В векселях с другими датами платежа проценты могут включаться непосредственно в вексельную сумму. При переходе векселя от одного владельца к другому дробление вексельной суммы не допускается.

3. Наименование и адрес плательщика. Слева, внизу векселя. Плательщиком может быть и юридическое, и физическое лицо.

4. Срок платежа. Различают следующие сроки:

• По предъявлению. Могут быть оговорены максимальные и минимальные сроки предъявления (по предъявлению, но не позднее 20 сентября 1997 г.). Если не указан срок, то вексель может быть предъявлен к оплате только в течение года со дня выставления. При просрочке этого срока владелец теряет право на требование платежа.

• Во столько-то времени от предъявления. Днем предъявления считается дата отметки плательщика на векселе о согласии на оплату (фактический акцепт тратты) или дата протеста по этому поводу. Если иное не оговорено в векселе, то срок от составления до оплаты не должен превышать одного года.

• Во столько-то времени от составления. Отсчет времени начинается со следующего дня после даты составления векселя. Срок платежа считается наступившим в последний день, указанный в векселе, а не на следующий после него. Если срок платежа определяется месяцами от даты составления, то он наступает в то число последнего месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если такого числа нет, то в последнее число этого месяца. Если срок платежа назначен на начало, середину, конец месяца, то под этим подразумевается: первое, пятнадцатое и последнее числа месяца. («Оплатите вексель через три месяца».)

• В определенный день - указывается конкретная дата.

Срок платежа - нерабочий день: платеж может получен в первый следующий рабочий день. Если в векселе срок платежа не указан, то он считается векселем со сроком платежа по предъявлению.

Срок платежа должен быть единым. Запрещается выставлять векселя с оплатой в последовательные сроки (300 руб. 1.07.97 и 200 руб. 1.08.97). Срок платежа не может быть обусловлен каким-либо условием, например выполнением обязательств по договору, распродажей товара и т.п.

5. Место платежа. Должно быть указано на векселе. Не должник является с платежом к кредитору, а кредитор сам является за платежом к должнику. Если иное не оговорено, то местом платежа обычно считается местонахождение плательщика. Кроме того, в векселе может указан банк, где должен быть произведен платеж. При отсутствии указания места платежа таковым считается местонахождение плательщика. Вексель считается недействительным, если нем указано несколько мест платежа. При отсутствии указания в векселе и места платежа, и местонахождения плательщика он также считается недействительным.

6. Наименование получателя платежа. «Платите приказу ... (наименование ремитента)». При этом указывается конкретное лицо. Если платеж производится на лицо, которое выдало переводной вексель, т.е. векселедателя, то на нем пишется «Платите в мою пользу» или «Платите по нашему приказу». Выставление векселей на предъявителя не допускается.

7. Указание даты и места составления векселя. Местонахождение векселедателя и место составления могут не совпадать. Если место составления не указано, им считается местонахождение трассанта. Если и такого в векселе нет, то он считается недействительным. Местом составления не могут быть неконкретные географические пункты (например, Томская область) или аналогичные. Если в векселе указано не то место, где он в действительности был составлен, а другое, то он не теряет вексельной силы. Указание времени составления векселя необходимо для того, чтобы определить в случае возникновения спора, был ли векселедатель в момент выдачи векселя дееспособен или мог ли вообще принимать на себя вексельные обязательства. Дата составления векселя играет важную роль в векселях со сроками оплаты «во столько-то времени от составления», «по предъявлению», «во столько-то времени от предъявления». Векселя с нереальными датами составления считаются недействительными.

8. Подпись векселедателя. Перед подписью трассанта указываются его полное наименование и местонахождение. Эти данные можно вносить типографским способом или с помощью штампа. Подпись же трассанта делается рукописным способом. Без нее вексель считается недействительным. Если вексель выставляется предприятием, то он подписывается двумя лицами, визирующими документы, или другими лицами по доверенности.

Трассант, поставив подпись на векселе, берет на себя ответственность за прием векселя к оплате и за его оплату. Однако он может сложить с себя ответственность за акцепт, сделав отметку «без обязательств» или «без гарантии». Ответственность платежа в случае неоплаты векселя должником он снять с себя не может.

Если на переводном векселе имеются подписи поддельные или несуществующих лиц, то подписи других лиц остаются действительными и такой вексель не считается автоматически недействительным.

Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица (например, банка) называется домициляцией, а такой вексель - домицилированным. Внешним признаком таких векселей служит надпись «Платеж в .... Банке» под подписью плательщика. Банк оплачивает вексель, если плательщик внес в банк вексельную сумму или на счете клиента, который выдал поручение на оплату векселя, имеется достаточное количество денег. В противном случае банк отказывает в платеже и вексель опротестовывается.

Домициляция векселей особенно важна при безналичных расчетах. Чтобы не пропустить сроков протеста, необходимо иметь точное подтверждение платежа. Копия платежного поручения не всегда является гарантом этого, поэтому надежнее иметь подтверждение банка об осуществленных расчетах. Банкам же выгодно иметь дело с векселями, домицилированными на их имя по той причине, что они могут временно воспользоваться средствами клиентов, аккумулирующимися на специальном накопительном счете, предназначенном для погашения векселей.

Акцепт переводного векселя. Должник по переводному векселю должен дать согласие на оплату тратты путем ее акцепта. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами: «Акцептован», «Принят», «Заплачу» или аналогичными по смыслу с обязательным проставлением подписи плательщика.

Простая подпись плательщика также означает акцепт векселя.

Предъявление к акцепту может быть совершено во всякое время, начиная со дня выдачи и кончая моментом наступления платежа. Вексель может быть предъявлен к оплате и акцептован даже после наступления срока платежа, должник отвечает по нему так же, как если бы он принял вексель к оплате до срока.

Трассат вправе требовать предъявления ему векселя вторично на следующий день после первого предъявления. Если после этого срока не последует принятия, то вексель считается непринятым. Должник не вправе требовать оставления у себя векселя для акцепта.

Трассат может быть извещен о предстоящем предъявлении векселя к акцепту специальным письмом трассанта, называемым «уведомительным письмом», или авизо.

Трассат может оговорить конкретный срок предъявления векселя к акцепту, например, не раньше определенного срока. Переводные векселя с оплатой в определенный день от предъявления должны быть представлены к акцепту в течение года со дня их выдачи. В этом случае акцепт должен быть датирован.

Векселедатель специальной оговоркой может воспретить предъявление векселя к акцепту, за исключением домициллированных векселей, векселей, подлежащих оплате в ином месте, чем местонахождение плательщика, и векселей со сроком оплаты «во столько-то времени от предъявления». В этом случае векселедатель несет повышенную ответственность.

Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, но он может быть частичным, т.е. должник согласен оплатить только часть суммы. В этом случае векселедержатель вправе после протеста в частичном неакцепте сразу же предъявить регрессивные требования к обязанным по векселю лицам.

Должник поставил акцепт, а потом его зачеркнул. В этом случае считается, что в акцепте было отказано. С другой стороны, если вексель после акцепта был передан векселедержателю, то должник уже на вправе требовать его аннулирования.

Какова роль акцепта в реальных сделках? Прежде всего акцепт играет роль определенной гарантии от предъявления неправомерных требований по выполнению условий тратты. Если должник считает, что обязательство по векселю не вытекает из его отношений с кредитором, то он может его не акцептовать.

С другой стороны, поставщик, отправляя получателю товар, вместе с товароотгрузочными документами передает в банк и тратту. Покупатель товара не получит документов, а следовательно, и сам товар, пока не акцептует ее.

Акцепт тратты может совершить и банк. Такой акцепт называется банковским и применяется в основном для досрочного учета векселя. Однако банки за свой акцепт берут высокую комиссию, поэтому он не нашел широкого распространения. Банковский акцепт обязателен только при расчетах с рассрочкой платежа в форме документарного аккредитива.

Если вексель выставлен на солидные фирмы, в платежеспособности которых не сомневаются, то, как правило, векселедержатель не прибегает к акцепту. Обычно не акцептуются векселя со сроком оплаты «по предъявлению», которые сразу же предъявляются к платежу.

Множественность экземпляров векселя и его копии. На практике переводные векселя выписываются в нескольких тождественных экземплярах. Они должны быть снабжены последовательными номерами, включенными в сам текст документа, в противном случае каждый экземпляр рассматривается как отдельный вексель. Первый экземпляр метится как прима-вексель, второй - секунда-вексель, третий - как терция-вексель и т.д. Отличие от копий - подписи на каждом экземпляре должны быть подлинными. Все экземпляры составляют единый вексель, но каждый из них может обращаться отдельно от другого. Множественность векселей необходима для того, чтобы один экземпляр выслать для акцепта, а другой немедленно пустить в оборот. Плательщик должен акцептовать один экземпляр, иначе ему придется платить по всем экземплярам. После акцепта он обязан передать свой экземпляр держателю второго экземпляра тратты, поэтому при индоссаментах на вторых экземплярах указывается, где находится первый. К оплате предъявляется первый экземпляр, акцептованный плательщиком, и его оплата погашает все другие экземпляры. Аналогичным образом снимаются копии.

Процедура платежа по векселю. Векселя предъявляются к оплате, если не оговорено иное, в местонахождении плательщика. При этом он может быть представлен к оплате в день платежа или в течение рабочего времени двух последующих дней.

Платеж по векселю должен следовать немедленно за предъявлением. Отсрочка платежа возможна только при возникновении обстоятельств непреодолимой силы, наличие которых должно быть подтверждено компетентным органом.

Оплата векселя может производиться наличным или безналичным путем. При этом плательщик может потребовать вернуть ему в тратту с распиской о получении платежа.

Должник может оплатить только часть своих обязательств, и предъявитель векселя обязан принять эту сумму. В этом случае на векселе делается отметка о платеже и оставшейся сумме и векселедержатель может совершить протест и предъявить иск к любому обязанному по нему лицу в размере неоплаченной суммы.

Предъявление векселя до срока не обязывает должника оплачивать его, хотя он и может предусмотреть возможность такой оплаты. С другой стороны, векселедержатель не может быть принужден принять платеж до истечения срока векселя, но, если он вовремя не явился за платежом, должник может разместить сумму платежа за его счет на депозит в компетентном органе власти.

Пролонгация, т.е. перенесение срока платежа по векселю, не допускается, однако на практике часто возникает необходимость в такой операции. В таких случаях возможно несколько вариантов действий:

1. Стороны по взаимному согласию изменяют дату платежа, не внося изменений в текст векселя. Так как в этом случае сроки исковой давности будут исчисляться с даты, указанной в векселе, то векселедержатель может лишиться права регрессивного требования к индоссантам и векселедателю.

2. Стороны могут изменить срок платежа, зачеркнув старую дату и надписав новую или проставив на лицевой стороне векселя оговорку «Пролонгирован до ...» или аналогичную. В этом случае лица, поставившие подписи до внесения изменений, несут ответственность в соответствии с содержанием первоначального текста. Чтобы внесенная поправка имела силу, такой вексель должен быть вновь акцептован и на нем должны быть вновь проставлены подписи всех обязанных лиц (индоссантов, авалистов и т.п.). Если кто-то из них не согласился на пролонгацию, то после истечения срока платежа и срока протеста в неплатеже перестает нести ответственность по данному векселю.

3. Путем выставления нового векселя с более поздней датой платежа. Новый вексель должен быть подписан всеми лицами, подписи которых имеются на первоначальном варианте. Обычно первый вексель возвращается плательщику после акцепта им новой тратты.

Вексель может быть не принят к платежу или акцепту в следующих случаях:

- если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика;

- смерти плательщика (для физического лица);

- несостоятельности плательщика;

- если в векселе указано «не акцептован», «не принят» и т.п.;

- если запись об акцепте окажется зачеркнутой.

Протест векселя. Иски в неплатеже или неакцепте векселей рассматриваются судебными органами, только если они были надлежащим образом опротестованы. Право вексельного протеста появляется тогда, когда было совершено официально удостоверенное требование платежа, акцепта, датирования и они не были получены. Для совершения протеста векселедержатель или его уполномоченное лицо должны предъявить вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или банка (домициллированный вексель).

При протесте в неплатеже вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору не позднее 12 часов следующего после истечения даты платежа дня, а в неакцепте - в течение срока предъявления к акцепту. В случае пропуска этих сроков векселедержатель теряет свои права против индоссантов, векселедателя переводного векселя и других обязанных по нему лиц, за исключением акцептанта (или векселедателя простого векселя) и их гарантов.

Нотариальная контора должна выставить протест должнику в течение двух рабочих дней после срока оплаты векселя. Протест оформляется по установленной форме, делается запись в реестре и отметка на

самом векселе. При этом взимается государственная пошлина в размере 5 % от неоплаченной суммы векселя.

В случае официального объявления плательщика банкротом можно обращаться с иском в суд без нотариального опротестования.

Простой вексель. Участвуют только два лица, его выписывает и подписывает только должник, обязуясь возвратить определенную сумму в определенный срок в определенном месте.

К обязательным реквизитам относятся:

- наименование «вексель», включенное в текст документа и написанное на языке, на котором документ составлен;

- простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму;

- указание срока платежа;

- указание места платежа;

- наименование получателя платежа, которому или по приказу которого он должен быть совершен;

- указание даты и места составления векселя;

- подпись векселедателя.

Так как простой вексель выписывается должником, то по нему нет необходимости его акцептовать, и векселедатель по нему отвечает также, как акцептант по переводному векселю.

В остальном к простому векселю полностью применимы нормы тратты относительно индоссаментов, сроков и порядка платежа, исков, копий, давности и т.п. В частности, простой вексель, срок платежа по которому не указан, считается подлежащим оплате по предъявлении.

Банки совершают с векселями следующие операции:

- учет векселей;

• выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету;

- инкассирование векселей.

Вексельно-кредитные операции в банке начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Этот кредит может быть получен в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под залог векселей. При этом они делятся на единовременные и постоянные.

Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими и вексе- ледательскими. Предъявительский кредит открывается клиенту для учета передаваемых им банку векселей. Под векселедательский кредит клиент выдает свои векселя, которыми рассчитывается за поставленные товары и услуги. Получатели таких векселей затем представляют их в свои банки, которые, в свою очередь, пересылают их в банк векселедателя для погашения за счет открытого кредита.

Вексельные кредиты обычно выдаются банками клиентам, у которых в них открыты расчетные (текущие) счета.

Векселедательский кредит может иметь и другие формы. Например, векселедатель выставляет на банк вексель, который последний заранее акцептует. Такой кредит называется акцептным. Банк оплачивает предъявленный вексель либо из покрытия, предоставляемого клиентом, либо за счет открытого кредита.

Возможен вариант выдачи банком в рамках кредита простых векселей на имя клиента. Как правило, такие векселя выписываются со сроком оплаты «через столько-то дней от предъявления» или «по предъявлению, но ранее определенной даты» Удобство этого вида кредита для банка состоит в том, что при его выдаче не происходит реального движения денег.

При рассмотрении возможности открытия вексельного кредита банк оценивает платежеспособность клиента. Для этого в банк предоставляются финансовые документы предприятия, описание его основных и оборотных фондов, информация о наличии в прошлом просроченной задолженности, производственно-хозяйственные планы, страховые полисы, если они есть, устав предприятия. Банк может использовать данные о предприятии, полученные от других банков и специальных фирм. Если предприятие раньше допускало свои векселя до протеста, то получить вексельный кредит ему будет проблематично.

Векселя и в предъявительских, и в векселедательских кредитах принимаются к учету только в размере свободного остатка кредита.

Проц едура учета векселей. Под учетом векселя понимается его передача (продажа) векселедержателем банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получение за это вексельной суммы за вычетом определенного процента, называемого учетным процентом, или дисконтом.

Векселя передаются в банк по реестрам. При этом в самих векселях делается бланковый индоссамент, т.е. индоссамент без указания получателя. Банк рассматривает возможность учета векселя и в случае положительного решения вносит в индоссамент свои реквизиты. Кроме того, на лицевой стороне ставится штамп «Учтен».

При поступлении векселя банк проверяет его на соответствие формальным требованиям вексельного права. Проверяет правильность заполнения всех реквизитов, полномочия лиц, поставивших подписи, а также подлинность этих подписей. Кроме того, анализируется экономическое положение клиента и индоссантов, поставивших подписи на векселе.

К учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках. Бронзовые и дружеские к учету не принимаются.

За учет векселя банк взимает учетный процент, ставка которого устанавливается самим банком. При инкассировании иногородних векселей взимается порто (почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассирование векселей).

В случае оплаты векселя до срока плательщику возвращаются проценты за оставшееся время по ставке банка по текущим счетам. Если платеж совершен после срока, то банк помимо вексельной суммы с плательщика взимаются проценты и пеня в размере учетной ставки ЦБР за время просрочки, а также расходы по протесту, если они уже сделаны.

Не оплаченные в назначенный срок векселя должны быть переданы для протеста нотариусу обязательно на следующий день. Нотариус опротестовывает векселя согласно принятому законодательству и с надписью о протесте возвращает их в банк. После этого банк требует погашения векселей от векселедателя. Если этого не происходит, банк полностью прекращает его кредитование и обращается в суд.

Инкассирование векселей. Держатель векселя для получения по нему платежа должен не пропустить срока предъявления векселя, переслать его или лично явиться в место платежа. Расходы, связанные с этими операциями, могут составить значительные суммы.

Обычно держатели векселей поручают банкам произвести операцию по предъявлению векселей к оплате, получению платежа, а в случае необходимости их опротестования. Банк, принимая такое поручение, совершает операцию инкассирования векселей, взимая за нее определенную комиссию в виде процентов от суммы платежа и почтовые расходы. Для клиента это обычно обходится дешевле и быстрее, чем самому заниматься предъявлением векселей.

Банки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков. Такие векселя передаются банку по препоручительному индоссаменту. Клиент также должен возместить банку его расходы по опротестовыванию векселей случае необходимости.

Переучет векселей банками. Коммерческий банк, учитывая вексель клиента, может переучесть его в другом кредитном учреждении. Однако во всем мире наиболее распространенной является практика переучета векселей в центральном банке страны, хотя в настоящее время многие страны используют другие пути рефинансирования коммерческих банков. Банк России также разработал требования к векселям. принимаемым им к переучету. Однако практически такие операции не совершает.

Таким образом, в России используются различные формы безналичных расчетов, утвержденные Центральным банком РФ. Вексель становится популярной ценной бумагой на фондовом рынке России. Это обусловлено относительной простотой, развитостью форм и длительной мировой практикой применения этого долгового обязательства. При переходе от рынка продавца к рынку покупателя вексель будет играть все большую роль в торговом обороте, поэтому весьма важно наличие проработанного вексельного законодательства.

6.3.

<< | >>
Источник: Гринкевич Л. С, и др.. ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ, КРЕДИТ: учебное пособие. - Томск: Изд-во НТЛ, 2010. - 704 с.. 2010

Еще по теме Безналичный оборот. Система безналичных расчетов в РФ:

  1. § 6. Банковские операции
  2. Электронные деньги
  3. 1.1. Законодательная основа, структура и организационные принципы банковской системы Российской Федерации
  4. Коммерческие банки — основное звено банковской системы Российской Федерации
  5. Валютные рынки. Виды сделок на валютном рынке
  6. Функции и структура Банка России